Jakie są akceptowalne formy zabezpieczania faktoringu?

Utrzymanie płynności finansowej firmy powinno być traktowane priorytetowo, niezależnie od tego, w jakiej branży ona funkcjonuje. Wsparciem dla takich działań może być faktoring, w ramach którego faktor płaci za niewymagalne jeszcze faktury, a faktorant, tj. przedsiębiorca, uzyskuje natychmiastową, częściową zapłacę za nie. Jakie są zabezpieczenia ryzyka ponoszonego przez faktora?

Umowa faktoringu pełnego

Jedną z form faktoringu jest faktoring pełny, w którym ryzyko braku zapłaty za faktury spoczywa na faktorze, wykupującym należności od przedsiębiorcy. Z perspektywy faktoranta jest to bardzo korzystna sytuacja, ale faktoring pełny najczęściej wymaga ustanowienia dodatkowych zabezpieczeń. Jednym z nich może być ubezpieczenie należności, które ustanawia się na dwa sposoby – w postaci umowy faktora lub umowy przedsiębiorcy.

Ubezpieczenie należności

Zabezpieczenie faktoringu w formie ubezpieczenia należności, może przybrać formę polisy faktora lub przedsiębiorcy. Jeśli to faktor zabezpiecza wykupione przez siebie należności, to on może być stroną umowy ubezpieczenia. Mówimy wówczas o umowie faktora. Z kolei umowa przedsiębiorcy występuje wtedy, gdy to on jako faktorant zawiera umowę ubezpieczenia z ubezpieczycielem, a warunki ustala indywidualnie. Zawierając umowę faktoringu, przedsiębiorca może zobowiązać się do przedstawienia jej dodatkowego zabezpieczenia, w postaci przelania praw do odszkodowania z tytułu niezapłaconej należności na faktora. Dokonywana jest cesja z ubezpieczenia przedsiębiorcy, na mocy której to faktor uzyskuje prawo do odszkodowania. Przedsiębiorca korzystający z faktoringu pełnego uzyskuje większe szanse na pozytywną ocenę swojej wiarygodności kredytowej przez faktora. Cesja powoduje również, że faktorant znajduje się na silnej pozycji w negocjacjach warunków umowy faktoringowej.

Aby lepiej zrozumieć, na czym polega umowa ubezpieczenia należności, zwróćmy uwagę na zabezpieczenie leasingu, w postaci cesji praw z ubezpieczenia leasingowanego pojazdu. Odszkodowanie po wypadku samochodowym w takim wypadku jest przekazywane nie leasingobiorcy, który faktycznie korzysta z pojazdu, ale jego właścicielowi – leasingodawcy.

Najczęściej w umowie faktora przez ubezpieczenie należności zabezpieczane są tylko wybrane płatności, które zdaniem faktora są najbardziej ryzykowne i wiążą się z ryzykiem braku spłaty. Z kolei umowa ubezpieczenia przedsiębiorcy na ogół obejmuje wszystkich kontrahentów. Dlatego zabezpiecza należności płatne w kredycie konsumenckim. W nielicznych przypadkach przedsiębiorca może zadecydować o ustanowieniu zabezpieczenia faktoringu wyłącznie dla wybranych kontrahentów. Gwarantuje w ten sposób faktorowi otrzymanie odszkodowania w razie nieotrzymania zapłaty.

Co prawda ubezpieczenia są dodatkowym kosztem związanym z faktoringiem, prócz opłaty na rzecz faktora, ale dają szansę na korzystanie z faktoringu pełnego, z przeniesieniem ryzyka braku płatności na inne podmioty.