Faktoring jako metoda zabezpieczania płynności finansowej Twojej firmy

Jeżeli prowadzisz własną firmę, która zajmuje się handlem, produkcją bądź dostarczasz inne usługi, które ze względu na wysokie koszty wymagają od Ciebie wystawiania faktur VAT z odroczoną płatnością, przez co martwisz się czasem czy uda Ci się zachować płynność finansową – to faktoring może okazać się idealnym rozwiązaniem.

Faktoring jest to pojęcie oznaczające wykup przez podmiot świadczący usługę faktoringu (faktora) nieprzeterminowanych wierzytelności przedsiębiorstw (faktorantów) należnych od kontrahentów z tytułu dostaw towarów i usług. W ten zakres wchodzi również świadczenie dodatkowych usług takich jak inkaso należności, prowadzenie rozliczeń, śledzenie płatności i pomoc w egzekwowaniu należności przeterminowanych. W procesie faktoringu biorą udział trzy podmioty. Faktor czyli firma, która skupuje nieprzeterminowane wierzytelności – faktury VAT. Firma wystawiająca faktury, których termin płatności nie upłynął i które nie zostały jeszcze opłacone, to faktorant. Trzecim podmiotem jest dłużnik czyli klient faktoranta. W rzeczywistości umowa faktoringowa ma charakter dwustronny – zawierana jest pomiędzy faktorem a faktorantem. Faktoring bywa błędnie kojarzony tylko ze sprzedażą wierzytelności (cesją), podczas, gdy łączy w sobie cechy różnego rodzaju umów i ich elementów.

Faktoring jest powszechnie znaną i usankcjonowaną wprawie międzynarodowym praktyką biznesową. Jego zasadę funkcjonowania w międzynarodowym obrocie handlowym określa konwencja zawarta w Ottawie 28 maja 1988 roku. Władze naszego kraju nie ratyfikowały tej konwencji jednakże zawarte w niej normy prawne są stosowane. Faktoring w polskim prawie jest umową nienazwaną, w odróżnieniu od kredytu czy leasingu. Do faktoringu stosuje się przepisy kodeksu cywilnego i kodeksu spółek handlowych. Zazwyczaj umowy faktoringowe tworzy się w oparciu o zasadę swobody tworzenia umów (ary.353 k.c.), a cesja wierzytelności w oparciu o przepisy art. 509 i dalszych kodeksu cywilnego, jeżeli nie ma ograniczeń umownych lub ustawowych.

Wyróżniamy różne rodzaje faktoringu. Zależy on od zakresu oferowanych usług i formy płatności. Faktoring pełny (właściwy, bez regresu) jest wtedy, gdy faktor przyjmuje na siebie całe ryzyko związane z wypłacalnością dłużnika. W następstwie sam dochodzi swoich należności. Jeżeli faktor nie chce podjąć takiego ryzyka, wówczas mamy do czynienia z faktoringiem niepełnym. W faktoringu mieszanym ryzyko rozłożone jest na obie strony.

Przykładem biznesu w którym możemy zastosować faktoring jest budowa hal stalowych. Takie przedsięwzięcie wiąże się dla inwestora z dużymi kosztami. Wykonawca wiedząc o tym, może skorzystać z faktoringu, dzięki czemu utrzyma swoją płynność finansową i będzie mógł wykonywać kolejne projekty.

Usługi faktoringowe w Polsce realizują banki i zależne od nich instytucje.