Nowy podatek od posiadanych pieniędzy. Zmiany mają wejść w życie w 2027 roku

Od 2027 roku mają wejść w życie nowe przepisy dotyczące oszczędzania i inwestowania. Senat przyjął bez poprawek ustawę o Osobistych Kontach Inwestycyjnych (OKI), co oznacza, że dokument trafi teraz do podpisu prezydenta. Zmiany zakładają częściowe zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych, ale jednocześnie wprowadzają nową daninę dla części zgromadzonych środków.

Nowe Osobiste Konta Inwestycyjne mają umożliwić korzystniejsze oszczędzanie i inwestowanie. W ramach OKI zyski z części aktywów będą zwolnione z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych, powszechnie nazywanego podatkiem Belki.

Przepisy przewidują dwa limity zwolnienia:

• do 100 tys. zł dla aktywów inwestycyjnych w złotych, takich jak akcje czy jednostki funduszy inwestycyjnych,
• do 25 tys. zł dla aktywów o charakterze oszczędnościowym, w tym lokat bankowych i obligacji.

Najwięcej uwagi budzi nowy podatek, który ma objąć środki zgromadzone na OKI po przekroczeniu wskazanych limitów. W przeciwieństwie do podatku Belki nie będzie on naliczany od osiągniętego zysku, lecz od wartości aktywów znajdujących się na koncie.

Według zapowiedzi rządu stawka nowej daniny nie przekroczy 1 proc. Jej wysokość ma być wyliczana na podstawie specjalnego algorytmu uwzględniającego między innymi dzienne wyceny aktywów, saldo wpłat oraz okres prowadzenia konta.

Rząd przekonuje, że nowe rozwiązania mają zachęcić Polaków do długoterminowego inwestowania oraz zwiększyć zainteresowanie krajowym rynkiem kapitałowym. Według szacunków dzięki OKI na Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie może trafić około 25 mld zł do 2030 roku, a do 2040 roku nawet 74 mld zł.

Podatek Belki obowiązuje w Polsce od 2002 roku i wynosi 19 proc. Obejmuje zyski osiągane m.in. z lokat bankowych, obligacji, funduszy inwestycyjnych oraz sprzedaży akcji i innych papierów wartościowych. Nowe przepisy nie likwidują tego podatku, lecz wprowadzają zwolnienia dla środków zgromadzonych na Osobistych Kontach Inwestycyjnych do określonych limitów oraz nowe zasady opodatkowania nadwyżek.