Zwrot podatku dla seniorów w 2026 roku. Kto dostanie pieniądze z urzędu skarbowego?

W 2026 roku część emerytów i rencistów może liczyć na zwrot nadpłaconego podatku PIT. Administracja skarbowa przygotowuje się do wypłaty zwrotów, które trafią do milionów świadczeniobiorców z ZUS. Co istotne, cały proces odbędzie się automatycznie, bez konieczności składania wniosków czy wizyt w urzędach. Chodzi o zaliczki pobrane od trzynastej i czternastej emerytury, które – po rocznym rozliczeniu – w wielu przypadkach okażą się nienależne.

W 2025 roku Zakład Ubezpieczeń Społecznych pobierał zaliczki na podatek dochodowy nie tylko od podstawowych emerytur i rent, ale również od dodatkowych świadczeń – trzynastej i czternastej emerytury. Po zsumowaniu rocznych dochodów okazuje się jednak, że wielu seniorów mieści się w limicie kwoty wolnej od podatku, która wynosi 30 tys. zł rocznie.

W takiej sytuacji pobrane zaliczki stają się nadpłatą. Zgodnie z przepisami fiskus ma obowiązek je zwrócić po rozliczeniu PIT za 2025 rok.

Dla emerytów dobra wiadomość jest taka, że odzyskanie pieniędzy nie wymaga żadnych skomplikowanych działań. Urząd skarbowy sam przygotuje wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe w systemie Twój e-PIT. Jeśli senior nie wprowadzi zmian, deklaracja zostanie zaakceptowana automatycznie.

W przypadku wykazania nadpłaty pieniądze trafią na konto bankowe podatnika lub zostaną wysłane przekazem pocztowym. Pierwsze zwroty mogą pojawić się już w lutym 2026 roku, o ile rozliczenie zostanie złożone elektronicznie na początku okresu rozliczeniowego.

Wysokość zwrotu zależy od sumy rocznych dochodów oraz wysokości podstawowego świadczenia. Z dostępnych wyliczeń wynika, że największe korzyści odniosą osoby, których emerytura lub renta brutto mieści się w przedziale około 1800–2100 zł miesięcznie.

W takich przypadkach zwrot podatku z tytułu trzynastej i czternastej emerytury może wynieść średnio około 400 zł. Małżeństwa rozliczające się wspólnie, w których oboje małżonkowie spełniają warunki, mogą odzyskać nawet blisko 800 zł.

Przy niższych świadczeniach zwroty są mniejsze, ale nadal odczuwalne dla domowego budżetu. Przykładowo:

• przy emeryturze 1500 zł brutto zwrot może wynieść około 200 zł,

• przy 2000 zł brutto – około 330 zł,

• przy 2400 zł brutto – ponad 400 zł.

Nie wszyscy seniorzy będą uprawnieni do zwrotu PIT. Nadpłata nie powstanie u osób, których świadczenie przekracza około 2500 zł brutto miesięcznie, ponieważ w ich przypadku kwota wolna od podatku zostaje w pełni wykorzystana.

Zwrotu nie otrzymają również emeryci osiągający dodatkowe dochody, na przykład z pracy lub wynajmu nieruchomości, jeśli łączna suma przekroczy roczny limit 30 tys. zł. Wypłata nie przysługuje także osobom pobierającym zagraniczne emerytury rozliczane poza polskim systemem podatkowym. W przypadku zaległości wobec fiskusa nadpłata zostanie zaliczona na poczet długów.